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IFRS 17하의 확률론적 해지율 모형에 관한 연구A Study for Stochastic Lapse Model Under IFRS 17
- Other Titles
- A Study for Stochastic Lapse Model Under IFRS 17
- Issue Date
- May-2019
- Publisher
- 보험연구원
- Keywords
- Stochastic lapse model; lapse risk; risk adjustment; IFRS 17; K-ICS; 확률론적 해지율 모형; 해지위험; 위험조정; IFRS 17; 신지급여력제도
- Citation
- 보험금융연구, v.30, no.2, pp.117 - 145
- Indexed
- KCI
- Journal Title
- 보험금융연구
- Volume
- 30
- Number
- 2
- Start Page
- 117
- End Page
- 145
- ISSN
- 2384-3209
- Abstract
- 향후 도입될 IFRS 17 및 신지급여력제도는 해지위험을 위험조정 및 위험량에 신규로 반영할 예정이기 때문에 해지위험을 확률론적으로 정교하게 산출할 필요성이 증대되고 있다. 이에 본 연구는 IFRS 17 및 신지급여력제도 도입 시 정교한 해지위험 산출에 활용될 확률론적 해지율 모형을 연구하였다. 본 연구에서는 유지함수와 해지력을 정의한 후 Ornstein-Uhlenbeck process를 따르는 확률항과 해지율의 경과기간구조를 나타내는 추세항으로 구분한 후 확률론적 해지율의 미분방정식을 도출하였다. 본 연구모형은 표준편차가 상수인 경우와 동적인 경우 및 단계형으로 구분하여 해지율 모형을 도출하였으며 해지율의 경과기간구조를 반영하는 모형이다. 본 연구에서는 과거 해지율 데이터를 활용하여 간편법으로 해지력을 산출하고 240개월간 해지율 시나리오를 생성하였다.
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